중소기업 청년 소득세 감면 신청방법 및 경정청구 방법

중소기업에 근무하는 청년들은 주목!

중소기업에 근무하신다고요? 그럼 혹시 신청하셨나요?

사회초년생 분들은 이번 연말정산 때 어떻게 되셨나요? 아마 보통은 다시 돌려내야 하는 경우가 많을 것으로 생각이 됩니다. 그럴 때 청년에게 많은 도움이 되는 정책들이 있습니다. 그중에서 이번에 소개해드릴 것은 중소기업에 근무하는 청년들에게 도움이 될 중소기업 청년 소득세 감면에 대해서 알려드리려고 합니다. 이 글을 보고 천천히 따라 하시면 어려움 없이 할 수 있으리라 생각합니다.

목차

중소기업청년소득세감면

중소기업청년소득세감면은 무엇인가요?

중소기업청년소득세감면을 말씀드리기 전 중소기업취업자소득세감면이라는 것을 먼저 알아야합니다. 중소기업청년소득세감면은 중소기업취업자소득세감면이라는 것의 감면요건 중 하나라고 생각을 하시면 됩니다. 또 이외에도 고령자(근로계약 체결일 현재 60세 이상인 자), 장애인, 경력 단절 여성(퇴직 전 1년 이상 근로소득이 있고 결혼, 임신, 출산, 육아, 자녀교육 사유로  퇴직한 사람 등)과 같은 사람들도 해당 혜택을 받을 수 있습니다.

신청조건은 어떻게 되는가요?

구분	요건	감면 기간	감면율	감면 한도
청년	근로계약 체결일 현재 15~34세 이하인 사람 * 연령계산 시 군복무기간(최대 6년)은 차감하고 계산	5년	90%	200만원 (과세기간)
고령자	근로계약 체결일 현재 60세 이상인 자	3년	70%
장애인	① 장애인복집법의 적용을 받는 장애인 ② 국가유공자 등 예우 지원에 관한 법률에 따른 상이자 ③ 5.18민주유공자예우 및 단체설립에 관한 법률에 따른 5.18 민주화운동부상자 ④ 고엽제후유증 환자로서 장애등급 판정자
경력 단절 여성	① 퇴직 전 1년 이상 근로소득이 있을 것 ② 결혼, 임신, 출산, 육아, 자녀교육 사유로 퇴직하고 ③ 퇴직한 날부터 2~15년 이내 동종 업종에 재취직 ④ 해당 중소기업의 최대주주(최대출자자, 대표자)나 그외 특수관계인이 아닐 것

신청방법은 어떻게 하면 되나요?

보통 회사의 인사팀이나 경리하는 분들이 미리 알려주는데 중소기업은 한정된 인원이 많은 일을 해야 하다 보니깐 모르거나 바빠서 지나치는 경우가 굉장히 많습니다. 어차피 서류의 경우 따로 특별한 서류가 준비하는 것이 아닌 아래와 같이 준비를 하면 되기 때문에 서류를 미리 준비하고 신청을 하시면 따로 두 번 일 하는 일 없이 바로 신청할 수 있으니 아래의 서류들을 미리 준비하셔서 요청하시길 바랍니다. (일부 회사는 서류가 다를 수 있습니다.)

최대 5년간 해당 혜택을 받을 수 있습니다.

참여 제한 대상

1. 전문 과학 및 기술서비스업종 중 전문서비스업 (법무관련, 회계, 세무관련 서비스업 등) 2. 보건업(병원, 의원 등) 3. 금융 및 보험업 4. 유원지 및 기타 오락관련 서비스업 5. 교육서비스업(기술 및 직업훈련 학원 제외) 6. 기타 개인 서비스업

제출서류

1. 중소기업 취업자 소득세 감면 신청서 2. 주민등록등본 3. 원천징수 영수증 4. 병역증명서 5. 중소기업 취업자 소득세 감면 대상 명세서

첨부서류

중소기업취업자소득세감면신청서.hwp

0.02MB

중소기업취업자소득세감면대상명세서.hwp

0.01MB

중소기업취업자소득세감면대상자확인.xlsx

0.01MB

 

* 중소기업취업자소득세감면대상자확인.xlsx를 확인하여 자신이 해당되는지 확인을 할 수 있고 신청서 작성 시 자신의 정보를 조금 더 정확하게 적을 수 있도록 자동 계산하여 사용할 수 있습니다.

해당 서류를 전부 작성하고 회사에 제출하시면 됩니다.

 

퇴직근로자의 경우 직접 관할세무서를 방문하여 신청을 하시면됩니다, 이경우 판단조건에 따라 안될 수 있으니 세무서에 방문하여 상담 후 절차에 따라 신청을 진행하시면 됩니다.

회사가 신청하는 방법은?

홈택스[#]에 직접 들어가 신청/제출 > 과세자료제출 > 중소기업취업자에 대한 소득세 감면명세서에 들어가 직접작성 제출방식을 클릭하여 기본정보 입력을 하며 사업장 기본정보 입력 후 상세내역 입력에 감면적용 대상자(근로자) 정보 입력 및 등록하기 그리고 과세자료 작성완료를 클릭하여 과세자료를 제출하여 제출하기를 선택하시면 됩니다.

 신청확인 방법은?

홈택스에 들어가 My홈택스에 들어갑니다. 하단 부분 기타 세무정보를 선택하고 중소기업 취업자 소득세 감면 명세서(개인)를 선택을 하면 정상적으로 신청이 되었다면 목록에 조회가 되는 것을 확인할 수 있습니다.

경정청구 방법은?

연말정산을 할 때 신청서류에 따로 신청을 해도 되지만 귀찮기도 하고 만약 잃어버리고 서류를 제출을 안했거나 뒤늦게 신청을 했던 분들은 시작일에 맞춰 받을 수 있기 때문에 경정청구라는 것을 통해 그동안 일했던 것에 대한 소득세 감면을 받을 수 있습니다. 경정청구를 하는 방법은 아래와 같이 진행을 하시면 됩니다.

홈택스에 접속을 하여, 종합소득세 신고 > 근로소득 신고를 들어가 경정청구라는 것을 선택을 합니다.

경정청구를 통해 들어가게 되면 중소기업 취업자 소득세 감면 경정청구 관련 안내를 볼 수있습니다. 해당 안내를 보면 기본적으로 사전에 회사에서 감면 신청한 근로자 명단을 관할 세무서에 제출을 해야 신청을 할 수 있다는 것을 알 수 있습니다. 또 중소기업 취업자 소득세 감면 개요는 아래의 첨부파일을 확인을 하면 자세히 알 수 있습니다.

중소기업 취업자에 대한 소득세 감면 개요.pdf

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경정청구를 신청 할 귀속 연도를 선택을 합니다. 2023이 조회되는 것은 회사에서 2023년 근로지급명세서를 제출한 경우 조회가 됩니다. 보통 2월 중순이나 말쯤부터 조회가 되며 만약 그 이후에도 조회가 안된다고 하면 회사에 문의를 하여 언제쯤 조회가 되는지 제대로 제출이 된 것이 맞는지 확인을 하시면 됩니다. 귀속 연도를 선택하여 조회를 누른 다음 이동을 선택합니다.

 

연말정산에 제출한 내용들이 나오고 바로 다음 이동을 선택을 하고 넘어갑니다. 그리고 기본정보 입력화면에서 주민등록번호 옆에 있는 조회버튼을 클릭하고 전화번호 입력 및 세대주 여부를 입력하고 저장 후 다음이동을 선택하여 다음으로 이동 합니다.  그리고 총급여에 있는 금액을 확인하고 따로 저장을 하고 아래로 화면을 이동을 하면  세액감면에 54. 조세특례제한법 세액감면에서 계산기를 선택을 하고  아까 보셨던 총급여액을 중소기업 취업청년 감면대상 총 급여액(90%)에 입력하고 계산하기 누른 후 적용하기를 누르면 계산된 금액을 볼 수 있고 최종 금액을 확인하는 방법은 납부(환급) 세액 부분에 75. 차감납부할 세액에 보이는 마이너스의 금액만큼 환급을 받을 수 있습니다.  그리고 환급받을 계좌에 금융기관/채신관서명을 선택 후 계좌번호를 입력 후 신고서 작성완료를 선택하고 다시 한번 기본정보를 확인하고  신고내용에  경정청구 이유를 선택을 해야 하는데 '세액감면 - 중소기업 취업청년에 대한 소득세 감면(조특법 30)을 선택을 하고 최종금액을 한번 더 확인을 하고 신고서 제출하기를 선택하시면 정상적으로 제출이 완료된 상태입니다. 부속서류로 제출을 해야 하는 서류가 있는지 확인을 하셔야 하는데 보통 따로 제출을 서류는 없습니다.

 

신청을 하고 관할 세무서의 여건에 따라 최대 4주정도의 처리기간이 필요하며  처리가 완료가 되면 문자메시지 또는 카카오톡 등으로 알림(별도 신청필요 - My홈택스 참고)을 통해 알 수 있으니 조금만 기다리시면 됩니다.

 

세액감면을 신청 할 수 있는 기간은?

연말정산을 할 때 서류를 제출하여 할 수 있는데 만약 안했다면 종합소득세 신고를 할 때 환급신청을 해야 가능하며 보통 06월 01일(전자신고는 07월 01일)부터 종합소득세 정기신고가 진행이 되고, 정기신고기간이 지난 다음에는 경정청구의 방법으로 할 수 있습니다.

 

정기신고 일 때 신고하시면 환급신청이며 해당 기간이 지나면 정기신고기간이 지나면 경정청구를 통해 할 수 있으며 6월 이전에는 신청을 할 수  없습니다.

마무리

중소기업 청년 소득세 감면에 대해서 알아봤습니다, 최대한 쉽게 알려드리기 위해 적어보았는데 어떻게 보셨나요? 소득세 감면은 5년간 받을 수 있는 부분입니다. 제일 좋은 점은 연말정산의 부담감을 완화할 수 있다는 것입니다. 중소기업에서 근무를 하면서 이런 혜택은 무조건 받아야 한다고 생각을 하며 혹시나 추가로 궁금한 사항이나 수정할 내용이 있다면 댓글을 통해 남겨주시면 답변을 드리도록 하겠습니다.